引言
在金融行业数字化转型的大潮中，人工智能已成为金融机构财务管理革新与升级的核心引擎，其影响正逐步渗透至金融机构经营的方方面面财务管理。当经营数据成为新的生产要素，人工智能以其卓越的数据分析与学习能力，深度挖掘财务与业务数据中的潜在价值，推动金融机构从传统的规则导向向智能导向转型，实现财务管理模式的全面升级。这一转变不仅提升了财务管理的效率与精准度，更为金融机构在激烈的市场竞争中赢得了关键优势。在瞬息万变的金融市场中，金融机构必须敏锐地把握人工智能带来的机遇，积极拥抱变革，通过清晰的战略规划与稳健的实施路径，突破传统管理模式的束缚，加速实现智能化转型，从而把握本轮科技变革带来的重大发展机遇。
一、AI财务的发展趋势：协同共智——人工智能让财务管理变得“更敏捷、更睿智”
在金融机构财务管理领域，人工智能的应用正在重塑传统模式，推动金融机构迈向更高效、精准、智能的财务管理新时代财务管理。在这一过程中，商业银行将从“人机协同”与“人机共智”两个方面加以推动。人机协同，让财务管理变得更敏捷，通过AI融入现有财务管理流程与管理机制，实现“人”与“AI”的协同工作，推动财务管理效能的颠覆性跃升；人机共智，则是要让财务管理变得更睿智，实现“人”与“AI”的智慧共融，提升财务管理对业务发展的支撑的能力。此二者既有区别又联系，“人机协同”是“人机共智”的坚实基础，AI将执行“高人耗、低价值”的重复工作，将财务人员的精力转向分析与决策；“人机共智”是“人机协同”的价值进阶，发挥AI的强大算力、数据穿透等优势，将财务人员的专业经验与AI的强大算力相结合，全面提升财务管理的价值创造能力。金融机构应把握住人工智能变革趋势，以财务智能化赋能精细化管理，夯实商业银行高质量发展的基础。
1“人机协同”——将人工智能融入全财务流程财务管理，让财务管理变得更敏捷
传统金融机构财务管理长期依赖历史数据的事后分析，决策支持滞后于业务需求，难以适应动态市场环境财务管理。人工智能通过整合实时交易数据、市场动态及内部运营等多源异构数据，结合机器学习算法进行深度挖掘与分析，构建“人机协同”的实时响应体系，具体体现在以下方面：
提升财务管理基础工作效能财务管理。在传统财务管理模式中，收集和整理财务数据既耗时又费力，导致管理层难以及时掌握准确的财务状况。将人工智能嵌入财务管理全流程，发挥人工智能数据采集、动态检测、报告编制、风险预警等能力，为基础财务管理工作带来了巨大效能提升。例如某外资银行，通过AI技术将财务数据更新速度从 T+1 提升至分钟级，极大的释放了财务人员的精力，财务人员将更加专注于高价值的分析和决策工作。
优化业务与财务流程协同效率财务管理。传统金融机构缺乏有效的“业财协同”机制，导致财务部门难以提供及时、有效的财务决策建议。而人工智能的出现将打破业财之间的信息壁垒，例如某大型外资商业银行，构建实时数据监控与分析平台，通过智能数据采集工具，实时收集交易、市场动态和内部运营等多源异构数据，利用人工智能进行深度挖掘、分析和报告生成，以此实现了财务管理与业务决策视角的融合。在以往需要以周为单位进行的财务分析与报告编制工作，通过人工智能将在数小时甚至数分钟之内完成相关分析报告编制，并自动推送至相关管理人员。
2“人机共智”——人工智能深度支撑财务决策财务管理，让财务管理变得更睿智
传统金融机构的业财融合过程中，过度依赖人工经验和主观判断，决策过程缺乏数据支撑，难以实现精准的财务预测和资源配置财务管理。人工智能的应用为金融机构提供了从“经验依赖型”向“智能驱动型”转变的契机，推动业财融合的深度和广度不断拓展，为管理层提供多场景的决策方案，真正实现“人机共智”决策模式，具体体现在以下方面：
智能数据分析与精准预测，优化资源配置与财务策略财务管理。人工智能基于历史财务数据与市场变量构建动态预测模型，通过机器学习挖掘数据关联性，生成资金需求、投资回报率等核心指标预测。例如某国际大型投资机构，利用人工智能构建预测模型，整合历史财务与市场动态数据进行深度分析，实现精准财务预测与风险评估。AI进行多场景财务模拟，并展示潜在收益与风险分布。不仅提升了财务预测的准确性，还为业务决策提供了有力支持，优化了资金配置，增强了风险管控能力。
智能信息多维采集与解析，提升财务决策的敏捷能力财务管理。人工智能进行实时信息解析，自动识别潜在风险与突发状况，并迅速启动智能预警，即时生成应对方案。例如某外资银行的AI模型可以解读央行的政策对金融市场的潜在影响，结合分析新闻报道、社交媒体帖子和财务报表等，对金融资产价值进行前瞻预测。为关键决策人员，提供最具时效性的财务决策依据，极大提升了整个决策链的敏捷度，确保金融机构迅速应对市场变化。
二、AI财务的推动举措：五项举措——推动财务管理智能化的高效变革
如前文所述，金融机构正在从“人机协同”与“人机共智”两方面重塑传统财务管理价值，以此推动金融机构迈向更高效、更智能的财务管理新时代财务管理。但是推动财务的智能化变革是一项系统性工程，商业银行需要从自身战略定位与经营实际出发，形成体系化的变革策略、稳步推进，才能确保“AI+财务”的高效变革。
图：五项举措促进“AI＋财务”的高效变革
来源：毕马威整理
1 制定智能财务转型战略
金融机构应制定全面且具前瞻性的智能财务转型战略，明确AI在财务管理中的应用目标、路线图与优先级财务管理。深入分析财务流程痛点及业务需求，结合人工智能技术发展趋势，规划从基础的财务自动化到高级的智能决策支持的转型路径。同时，确保战略与整体业务战略协同，保障资源投入与技术选型适配，为智能财务转型奠定坚实基础。
2 规划智能财务应用框架
加速搭建智能财务应用框架，重塑财务管理价值链财务管理。通过整合云计算、大数据与 AI 基础技术，保障系统稳定运行；加速形成智能核算、智能分析、智能决策等关键应用能力，加速关键财务智能AI化进程；场景应用则聚焦付款审批、报表编制、资金监控等具体业务，通过标准化接口与功能模块衔接，实现技术能力向业务价值的高效转化，让智能应用嵌入财务流程，基于AI技术实现“业务-财务-技术”的智能协同。
3 锁定财务智能应用场景
识别并锁定 AI 技术能够发挥关键作用的领域，精准发力推动财务智能应用落地财务管理。例如在财务预测方面，利用机器学习算法深度分析历史财务数据与市场动态，构建智能预测模型，为资金筹备与风险防控提供有力支持。在成本控制环节，借助 AI 实现成本的精细化管理，精准识别成本动因与价值创造环节，优化资源配置，提升资金利用效率。在风险防控领域，运用智能风险评估模型，实时监测与预警潜在风险，增强金融机构的风险抵御能力。通过聚焦关键场景，金融机构能够有效提升财务管理的智能化水平，创造更大的管理价值。
4 构建智能财务合规体系
构建智能财务合规体系是保障金融机构稳健运营的关键财务管理。金融机构需重新评估现有财务流程与制度，识别 AI 应用带来的潜在风险与监管要求。建立完善的数据治理框架，确保数据质量、安全与隐私，满足监管机构对数据合规性的严格要求。同时，制定 AI 系统的审计与监控机制，实时监测智能财务系统的运行状况，及时发现并纠正偏差，确保财务操作合法合规。
5 赋能财务组织与人员
推动财务组织与人员能力转型升级，打造智能化的财务管理团队财务管理。重塑人才培养机制，对财务人员开展 AI 工具应用、数据建模分析等技能培训，提升财务人员的“财务+技术”复合能力。优化组织架构，调整财务岗位职能，从核算操作向数据洞察、决策支撑转型。加大理念宣导，鼓励财务人员主动拥抱技术变革，让组织与人员同步适配智能财务新生态，释放财务智能化转型效能。
结语
人工智能正在重塑金融财务管理的未来，从效率提升到价值创造，从单点突破到全链赋能，其技术内核已成为驱动行业智能化转型的核心引擎财务管理。这一进程不仅突破了传统财务的效能边界，更以数据为纽带重构了风险预判、资源配置与战略决策的新范式，推动财务管理从执行工具跃升为价值创造的战略中枢。
然而这场变革远非坦途财务管理。数据治理的复杂性、人才能力的结构性断层、监管合规的动态平衡，成为财务管理智能化跃迁成功的关键因素。金融机构需要通过清晰的战略规划厘清技术落地的优先级，以稳健的实施路径整合组织与生态资源，并通过持续的场景创新挖掘智能化的深度潜能，从而实现从“提质增效”到“提智增效”的本质跨越。
展望未来，人工智能浪潮既是技术的革命，更是认知与经营生态的重构，唯有以开放创新的姿态拥抱变革，在数据、人才与合规的体系框架中构筑坚实底座，才能应对挑战把握机遇财务管理。将人工智能新技术与业务深度融合，以此重塑金融机构的核心竞争力。于复杂多变的环境中，锚定财务管理智能化的新领域，成为人工智能新时代的价值领航者。
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