来源：北京丰台税务
“开业第一课”系列终于迎来最终的压轴篇纳税申报 。纳税申报是企业履行义务、合规经营的关键一环。本期我们将聚焦这一核心主题，为您系统梳理企业纳税申报的操作要点与流程，助您精准完成申报，为企业未来的蓬勃发展保驾护航！
一、如何进行纳税申报
纳税申报是新办企业完成税务登记后，按税法规定对每个纳税周期内应申报税种（如增值税、企业所得税、个人所得税等）进行申报纳税申报 。新办企业需明确纳税义务及申报流程，避免因逾期申报产生罚款，进而可能影响纳税信用评级及发票领用权限。
电子税务局操作路径：
1.登录电子税务局后点击我要办税→税费申报及缴纳纳税申报 。
2.分税种申报操作（以增值税为例）：
（1）进入增值税及附加税费申报（一般纳税人/小规模纳税人适用）模块纳税申报 。
（2）填写申报数据纳税申报 。一般纳税人：重点核对“销项税额”（自动取自发票数据）、“进项税额”（需提前通过“税务数字账户”勾选认证）。小规模纳税人：重点核对“免税销售额”（如适用）及“应纳税额”（系统自动计算）。附加税：系统根据增值税应纳税额自动带出城建税、教育费附加等，核实无误后提交。
（3）提交申报纳税申报 。数据核对无误后，点击“提交申报”，系统提示“申报成功”，并跳转至缴款页面。
3.税款缴纳：
（1）自动扣款（已签三方协议）纳税申报 。申报成功后，选择三方协议从签约账户扣款。扣款结果可通过我要查询→一户式查询→税款缴纳查询确认。
（2）手动缴款（未签三方协议）纳税申报 。依次点击我要办税→税费申报及缴纳→税费缴纳→未缴税费，勾选需缴纳的税款，点击“立即缴款”（方式：银联支付、银行端查询缴税、微信和支付宝扫码支付等）。
4.申报结果确认
通过我要查询→一户式查询→申报信息查询，选择税种及所属期，查看已申报记录并下载PDF申报表纳税申报 。
5.注意事项
申报期限：增值税及附加税：期满之日起15日内纳税申报 。企业所得税：期满之日起15日内。个人所得税：期满之日起15日内。印花税：期满之日起15日内。残疾人就业保障金：次年9月30号。
二、如何通过扣缴端 申报个税
自然人电子税务局扣缴端是企业代扣代缴个人所得税的核心工具，支持工资薪金、劳务报酬等综合所得的预扣预缴申报，以及经营所得申报（2024年新增股权激励合并申报功能）纳税申报 。
新办企业需履行代扣代缴义务，通过扣缴端完成员工信息采集、专项附加扣除处理及税款申报，如未按时申报可能导致滞纳金（每日万分之五）及纳税信用扣分纳税申报 。
1.下载安装
登录国家税务总局北京市税务局官网纳税申报 ，
网址：（）
点击首页，选择自然人电子税务局扣缴端纳税申报 。下载完成后运行exe文件进行安装，安装完成后初次启动需完成以下设置：
2.登录方式
申报密码登录：
首次登录需要扣缴单位的法定代表人或财务负责人登录本人的自然人电子税务局网页端，通过个人信息管理——办税权限管理——企业办税权限——查看详情——重置申报密码路径进行密码设定纳税申报 。
3.确定申报时间
在进行申报之前，需确定上期申报发生在哪个月份，要在已申报月份的次月接着申报，直到当前月份的上一个月完成申报纳税申报 。确定需要申报的月份后，点击左上角“首页”后在同一位置切换申报月份。
4.添加人员
登录后点击左侧菜单人员信息采集，选择“添加”（单个录入）或“导入”（批量导入Excel模板）纳税申报 。
点击“报送”，系统自动校验身份证号、手机号码有效性（如重复号码会阻断）纳税申报 。
验证通过后状态显示“验证通过”，未通过需检查信息或联系员工核实（如身份证号错误需重新录入）纳税申报 。
5.进入申报模块
点击左侧综合所得申报，选择“正常工资薪金所得”，点击“填写”纳税申报 。模板导入：点击导入→模板下载，填写Excel模板（包含应发工资、社保公积金个人部分等），再点击导入数据→标准模板导入。手工添加：点击“添加”，逐人录入收入及扣除项。点击税款计算，系统自动根据累计预扣法计算应纳税额：核对数据无误后，点击“申报表报送”，再点击“发送申报”，系统提示“申报成功”。
6.税款缴纳
三方协议扣款（推荐）：若已签订三方协议，点击税款缴纳→三方协议支付，选择需缴款的信息，点击立即支付，输入申报密码完成扣款纳税申报 。
银联支付：选择银联在线支付，输入银行卡信息及验证码，支持多家银行实时扣款纳税申报 。
银行端查询缴税：打印《银行端查询缴税凭证》，持凭证到银行柜台缴纳（需在限缴日期前完成）纳税申报 。
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